關(guān)于徽州區(qū)富山雅苑安置房二期項目工程竣工決算審計問題整改情況的報告
區(qū)審計局：
根據(jù)區(qū)審計局在徽州區(qū)富山雅苑安置房二期項目工程竣工決算審計報告提出的問題，我司已及時整改，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、項目決策程序方面
（一）項目立項備案程序不合規(guī)。
整改情況：已完成整改。
主要措施：2024年2月19日，組織項目管理人員學(xué)習(xí)《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》，強(qiáng)化項目管理人員前期工作管理，規(guī)范項目申報程序意識。
（二）未嚴(yán)格執(zhí)行項目概算。
整改情況：已完成整改。
主要措施：1.2024年2月19日，組織項目管理人員學(xué)習(xí)《政府投資條例》；
2.強(qiáng)化后續(xù)項目設(shè)計方案的內(nèi)部匯審及專家評審工作，提高概算的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。
3.該部分超概算事項已整理集團(tuán)總經(jīng)理辦公會議題，等待上會，今后將嚴(yán)格項目概算執(zhí)行。
二、工程款結(jié)算方面
（一）委托結(jié)算審核單位審核把關(guān)不嚴(yán)，涉及金額74.99萬元。
整改情況：部分整改。
主要措施：1.2024年2月19日，組織項目管理人員學(xué)習(xí)《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》(財(2004 )369號），強(qiáng)化對委托結(jié)算審核單位把關(guān)；
2.2024年2月7日，對附屬工程已根據(jù)復(fù)審結(jié)果扣減后支付剩余部分；
3.主體工程合同內(nèi)裝飾未施工部分、材料差價調(diào)整簽證變更、清單漏項調(diào)整正在對接處理，2月19日已發(fā)函施工單位要求退回多計工程款。2月26日已對主體與附屬一審單位進(jìn)行約談，2月27日已對項目監(jiān)理單位進(jìn)行約談。
三、項目成本核算方面
（一）賬面投資金額反映不完整，涉及金額81.85萬元。
整改情況：已完成整改。
主要措施：1.2024年2月19日，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》；
2.2023年12月31日，已計提應(yīng)付未付的工程尾款81.85萬元（含質(zhì)保金），已根據(jù)竣工決算的審核結(jié)果登記入賬。
（二）項目分?jǐn)偟膶ｍ梻⒉粶?zhǔn)確。
整改情況：已完成整改。
主要措施：1.2024年2月19日，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第17號――借款費(fèi)用》；
2.2023年12月31日，項目已按實(shí)際建設(shè)期足額分?jǐn)倢ｍ梻?，財?wù)賬已計提2022年10月1日-2023年8月31日專項債利息89.46萬元。
黃山市徽州國有投資集團(tuán)有限公司
2024年2月25日
